非财务经理的财务管理

课程简介：

提到财务课程，很多人都会望而生畏：庞大的表格，花花绿绿的线条，枯燥的数字，众多的概念，永远也理解不了的“借”和 “贷”。请您放心，我将用深入浅出的方法，把看似复杂的财务概念娓娓道来，让数字开口说话，告诉你背后的秘密。本课程的重点在于揭示报表后面的管理意义，从财务报表看出企业的竞争力，启发经理人思考管理工作中如何应用。 

课程大纲/要点：

开篇:

1、如何判断一家公司是否赚钱

2、三张财务报表的勾稽关系

3、案例: 流量与存量(揭示报表的不同目的)

一、损益表的解读与分析

1、损益表的基本结构与知识

2、损益表的结构分析

3、“成本”与“费用”的区别

4、毛利润与毛利润率

5、EBIT与营业利润

6、损益表的基本原理

7、现金收付制与权责发生制

8、收入确认的2个标准

9、【案例】:收款是否可以确认收入

10、费用确认与配比原则

11、【案例】：费用的预提与摊销案例

二、资产负债表的解读与分析

1、如何理解资产负债表上的数字

【案例】：资产负债表的结构－来源与用途

2、为什么资产负债表是平的-复式记账法

3、融资方式- 股权融资与债权融资

【案例】:应付供应商也是融资途径

4、应收账款与坏账准备

5、存货与存货跌价

【案例】: 存货跌价的处理

6、固定资产与折旧

7、“资本化”与“费用化”的区别处理

【案例】: 哪些项目会出现在一个工厂的资产负债表上

三、现金流量表的解读与分析

1、现金流量表

2、企业三大现金活动： 

3、经营、投资、筹资

4、三种资金活动的平衡：自由现金流分析

【案例】：沃尔马的现金流分析

5、透过现金流量表看企业竞争力

6、营运资本与现金

7、什么是营运资本？

8、现金变动与营运资本的关系

四、指标分析－企业的成绩单

1、融资杠杆与流动性分析

2、资产负债率

3、流动性分析

4、周转性分析

5、资产周转率

6、营运资本周转率

7、净资产回报率（ROE）与杜邦分解

8、ROE与权益乘数

9、ROE与净利润率

10、ROE与资产周转率